Nenhuma empresa aberta sem capital – este é um princípio financeiro para os fundadores. Esta declaração se aplica à maioria de todas as start-ups. É verdade que existem oportunidades de se tornar autônomo sem investimentos iniciais em sistemas, imóveis ou funcionários. Seja como freelancer, proprietário de uma pequena empresa, fundador de meio período ou parceiro em uma franquia ou sistema de licenciamento que não exige capital para iniciar . Mas mesmo essas empresas iniciantes precisam levar em conta que precisam de vários meses, às vezes anos, até que a receita do negócio também cubra seu próprio sustento . Este artigo visa lançar alguma luz sobre isso.
Regra geral, porém, são necessários investimentos iniciais substanciais, no montante de cinco ou seis dígitos em euros, para o financiamento . Muito poucos fundadores têm fundos suficientes para isso. Portanto, um plano financeiro detalhado deve ser incluído no plano de negócios de cada banco. Em tempos de regulamentações de empréstimos mais rígidas ( palavra-chave Basileia III ), as instituições de crédito estabelecem padrões mais elevados para a concessão de seus empréstimos e subsídios para startups. Somente empresas com perspectivas realistas de sucesso têm chance de obter financiamento do banco .
O plano de financiamento inclui o plano de investimento , um plano de vendas e custos (ou plano de receitas), bem como um plano de rentabilidade que fornece informações sobre a rentabilidade esperada . O horizonte de planejamento usual para todas essas projeções são os primeiros três anos.
Uma previsão inicial de liquidez também faz parte dos preparativos iniciais. O planejamento de liquidez de longo prazo deve começar após a abertura da loja, o mais tardar. Somente o planejamento de liquidez pode garantir a sobrevivência da empresa. Afinal, quase todas as startups experimentam gargalos em algum ponto, por exemplo, devido a pedidos insatisfatórios, custos inesperadamente altos ou reclamações maiores não pagas.
Se a jovem empresa está em águas seguras, o fundador pode realizar o planejamento financeiro estratégico . Ele cria a base para uma expansão futura. O artigo a seguir fornece dicas iniciais para startups, além de uma visão geral do que considerar em um plano financeiro abrangente .
O plano financeiro para iniciar um negócio
Qualquer pessoa que planeje iniciar um negócio geralmente não pode ficar sem recursos financeiros e, em última análise, a ideia básica é ganhar dinheiro. Isso requer a consideração de como será a situação financeira. Perguntas sobre quais custos devem ser cobertos, que também incluem o próprio custo de vida e se é necessário um empréstimo, são respondidas por meio de um plano financeiro. Por isso, esta é uma das preparações mais importantes para começar um negócio.
Qual é o plano financeiro?
Um plano financeiro é uma lista de dados e fatos financeiros relevantes para a gestão de uma empresa. Isso é essencial para iniciar um negócio e é uma das ferramentas de planejamento mais importantes para o desenvolvimento orientado para o sucesso de uma empresa. Ele contém várias áreas financeiras e fornece uma visão geral de como a situação financeira é apresentada e / ou avaliada no momento atual, durante o start-up e nos primeiros anos de operação, bem como quanto capital deve estar disponível.
O objetivo de um plano financeiro é ser capaz de avaliar as chances de sucesso de uma start-up da forma mais realista possível, por meio de dados financeiros detalhados. Desta forma, deve ficar claro se uma empresa recém-fundada pode resistir financeiramente durante os primeiros anos mais difíceis se uma base de clientes apenas tiver sido estabelecida e o nível de conhecimento ainda for baixo. O plano financeiro também mostra se e quanta ajuda financeira é necessária.
O que pertence ao plano financeiro?
A base de conteúdo de um plano financeiro é formada pela comparação de entradas e saídas. São compostas por várias subáreas e, em última instância, resultam na solvência esperada.
Custos fixos privados, como:
- Custos de manutenção, como aluguel ou seguro
- Obrigações de alimentos para filhos ou cônjuges
- Reembolsos de empréstimos
- Dívidas fiscais pendentes
Renda / ativos privados, por exemplo, de:
- Locações e locações
- Seguro de capital
- Direitos de pensão
- Pagamentos de pensão alimentícia
Custos fixos incorridos antes do início das operações, como:
- Depósito de aluguel para estabelecimentos comerciais
- Compra de veículos da empresa
- Estoque para equipamentos de escritório ou máquinas de produção
- Custos de criação de site ou cálculos de lucratividade
Custos operacionais contínuos desde o início até o final do planejamento, tais como:
- Aluguel para propriedade comercial
- Manutenção e reparo de propriedade da empresa, como veículos ou máquinas
- Custos pessoais
- Custos de publicidade
- Custos de transporte ou entrega
- Material de escritório
- Compra de bens
- Seguro da empresa
- Reembolsos de empréstimos para abertura de empresas ou outro capital emprestado
Lucro operacional estimado de:
- volume de negócios esperado com a venda de bens ou serviços
Para que é necessário um plano financeiro?
A solvência esperada é esclarecida por meio de um plano financeiro profissional com planos de entrada e despesas exibidos de forma realista. No final, isso mostra se uma empresa recém-fundada é e permanece solvente durante um determinado período de planejamento, se o capital existente é suficiente ou se são necessários recursos financeiros externos. Com a ajuda do plano financeiro, os empresários podem avaliar de forma otimizada se sua ideia de negócio pode ser financiada ou se existem dificuldades de pagamento que podem forçar o fundador de uma empresa a desistir novamente em curto prazo.
Além disso, os planos financeiros são geralmente necessários para o início de empresas de bancos de crédito, investidores privados e bancos de investidores, se um empréstimo for contraído para o início de atividades. Com o plano financeiro, os credores têm uma impressão da situação financeira do empresário e avaliam, entre outras coisas, se sua contribuição de capital apóia o objetivo de uma empresa financeiramente forte ou se o risco de possível insolvência parece muito alto para eles e eles medo de dificuldades de reembolso do capital emprestado.
Em alguns casos, o centro de empregos solicita um plano de financiamento. Este é normalmente o caso quando é contratado um desempregado de longa duração para o qual pode ser pedido apoio financeiro através da agência de emprego. Aqui, o plano financeiro é usado para verificar se o esforço de processamento vale a pena e se o desempregado de longa duração deve trabalhar por um período mais longo.
A que você deve prestar atenção especial ao traçar um plano financeiro?
Basicamente, um plano financeiro deve ser traçado com os devidos cuidados e atenção à limpeza de todas as áreas – de acordo com o lema: não há segunda chance para a primeira impressão.
Preste atenção especial ao profissionalismo e à qualidade de um plano financeiro. Esses pontos refletem a seriedade por trás do start-up.
Para poder atribuir o plano financeiro a uma empresa em início de empresa ao enviá-lo aos credores, é necessária uma folha de rosto que contenha o nome completo e todos os detalhes de contato disponíveis. Também se mostra vantajoso se a ideia de negócio for brevemente mencionada em poucas frases, para que o leitor / tomador de decisões saiba do que se trata, sem ter que estudar textos longos com antecedência.
O mais importante, entretanto, é a lista de entradas e saídas durante o período de planejamento. Números irrealistas e despesas encobertas reduzem a credibilidade e geralmente garantem que os pagamentos externos de capital sejam rejeitados. Por exemplo, se você não especificar os custos de publicidade, rapidamente assumirá que está economizando do lado errado e não sabe como novos clientes são conquistados.
No final da fase de planejamento de cada plano financeiro, a comparação de receitas e despesas deve terminar em mais. Se não for esse o caso, considera-se que uma ideia de negócio falhou antes mesmo de a empresa ser fundada.
Se o capital externo for uma participação da empresa, é necessário que a forma jurídica prevista da empresa esteja incluída no plano financeiro. Os doadores querem saber, por exemplo, se farão parte da empresa start-up como sócios ou acionistas.
Outro detalhe é que o mesmo plano financeiro é sempre distribuído. Os investidores, em particular, estão freqüentemente conectados entre si e não é incomum que eles descubram quando os investidores também estão sendo procurados em outro lugar. Se planos financeiros diferentes estiverem em circulação, isso também alimentará a falta de confiabilidade do empresário. Portanto, envie sempre o mesmo plano financeiro.
Como é a estrutura de um plano financeiro?
O plano financeiro é composto por diversas áreas temáticas e deve obedecer à seguinte ordem:
- Folha de rosto e índice
- Plano financeiro com a quantidade de capital emprestado necessária
- Instalações, como equipamentos operacionais e comerciais necessários
Qual é a previsão de lucratividade?
Como regra, todo credor espera uma previsão de lucratividade além do plano financeiro . Este é outro plano de negócios que mostra até que ponto uma empresa recém-fundada pode esperar vendas, como deseja atingi-las e se pode operar lucrativamente além da fase de planejamento.
Numerosas coletas de dados são necessárias para isso. Isso inclui, por exemplo, análises de localização e concorrência, estatísticas de vendas no respectivo setor corporativo e possível cliente potencial. Se os custos forem conflitantes e excederem as vendas potenciais, é uma empresa sem fins lucrativos que normalmente não tem chance de financiamento externo, a menos que títulos privados sejam oferecidos.
Importante para os fundadores: o que significa liquidez?
Com sua liquidez, o empresário garante sempre cumprir integralmente suas obrigações de pagamento. Ele tem que transferir salários e vencimentos para seus funcionários . Ele tem que pagar ao fornecedor as faturas e à administração fiscal o imposto de renda, vendas ou comércio . Além disso, existem, por exemplo, prêmios de seguro e, se necessário, dinheiro para atividades de marketing, impostos, aluguéis, prestações de arrendamento, juros sobre empréstimos e taxas de licença usuais em sistemas de franquia .
Finanças: ativos líquidos de primeiro ao terceiro grau
Na liquidez de primeiro grau, os fundos líquidos são comparados com os passivos de curto prazo existentes. A liquidez de segundo grau calcula os pagamentos pendentes em relação às suas próprias contas a receber de curto prazo, por exemplo, faturas de clientes em aberto. No caso de liquidez de terceiro grau, os fundos líquidos e contas a receber pendentes são somados e comparados com os passivos pendentes.
- Os fundos líquidos de primeiro grau são, por exemplo, dinheiro, dinheiro em caixa ou crédito em contas correntes
- Os fundos líquidos de segundo grau incluem valores de faturas em aberto e, entre outras coisas, títulos realizáveis
- Os fundos líquidos de 3º grau são a soma dos fundos de 1º e 2º grau
Plano de liquidez: como posso garantir finanças suficientes em todos os momentos?
Mesmo uma empresa saudável pode entrar em turbulência se não fornecer transparência financeira . Quanto mais pronunciadas as oscilações dos negócios, mais intensa é a necessidade de monitorar a situação financeira.
Um Kassensturz deve ser realizado pelo menos uma vez por mês . Deve incluir todos os bancos, contas e finanças. Este inventário mensal mostra quais reservas de liquidez estão disponíveis na forma de aplicações financeiras e créditos disponíveis, quais passivos existem e qual é o risco em caso de inadimplência. Um desses riscos é a falta de vendas de clientes que não pagam suas contas ou as pagam com atraso.
O planejamento de liquidez geralmente tem um horizonte de previsão de doze meses . Mas o plano de liquidez deve ser atualizado após cada queda de caixa.
A existência de planos de contingência baseados em cenários de pior caso pode ser decisiva para a sobrevivência de uma empresa . Nem todas as causas imagináveis ou desencadeadores de crises precisam ser compilados. Em vez disso, é importante desenvolver opções de ação para eventos negativos realistas e previsíveis.
Plano de renda e plano de rentabilidade para o início de negócios
Qual é a diferença entre o plano de liquidez e o plano de receita e plano de rentabilidade? O plano de receita representa o resultado operacional planejado , mas não a liquidez corrente. Ele compara todas as receitas e despesas planejadas e calcula a receita esperada . Isso corresponde ao resultado do plano de vendas e custos. Isso deduz a compra de mercadorias, despesas gerais de material, custos de pessoal e de produção, juros e outras despesas da receita de vendas planejada.
Ao iniciar um negócio, deve ficar claro, a partir de um plano de lucros preliminar no plano de negócios , quando é provável que a empresa gere lucro operacional (ponto de equilíbrio). O plano de lucros também é conhecido como previsão de lucro ou previsão de lucratividade .
Liquidez versus lucratividade?
O plano de rentabilidade vai ainda mais longe do que o plano de renda . Ele calcula quando a empresa não está apenas gerando lucro operacional, mas quando é provável que seja lucrativa – ou seja, economicamente – trabalhando. Aqui, novamente, além do planejamento de rendimento, o planejamento de liquidez entra em jogo.
Tal como acontece com todas as finanças no plano de negócios de uma empresa em fase de arranque , o plano de rentabilidade também deve ser elaborado para os primeiros três anos. Aplica-se o seguinte: Quanto mais elevados os fundos líquidos que permanecem na empresa, mais segura é contra a falência. Por outro lado, o dinheiro “retido” reduz o resultado econômico. É importante encontrar um equilíbrio entre o planejamento de liquidez e lucratividade .
Planejamento financeiro estratégico : olhando para o futuro
Enquanto a situação financeira, o planejamento financeiro e os planos de contingência visam garantir a sobrevivência da empresa a curto e médio prazo, o planejamento financeiro estratégico lida com fatores de crescimento de longo prazo .
O planejamento financeiro estratégico olha em torno de cinco a dez anos no futuro . Inclui todas as receitas e despesas que podem ser esperadas de forma realista. E então quando a empresa se estabeleceu com sucesso e atingiu seus objetivos de médio prazo e a correspondente penetração no mercado.
As estratégias financeiras a serem consideradas variam de acordo com a empresa. Em particular, eles dependem do respectivo modelo de negócios. Ao diversificar o financiamento, o start-up deve evitar qualquer dependência de eventos específicos ou de doadores individuais .
O planejamento financeiro estratégico constitui a estrutura para as decisões de gestão. A empresa pode, deve ou deve expandir-se para continuar a atender às necessidades dos clientes? Quanto capital pode ou deve ser levantado para expansão? Para isso, é necessário configurar novamente o planejamento financeiro – incluindo um planejamento de custos e vendas prospectivo de longo prazo, bem como um planejamento de resultados.
Conclusão: planejamento financeiro – uma história sem fim
O plano financeiro é uma parte importante da implementação de qualquer ideia de negócio e é uma obrigação, especialmente para pedidos de financiamento externo. Basicamente, existem alguns detalhes importantes a serem considerados ao criar, especialmente a estimativa realista e as informações verdadeiras. Quem não confia em si mesmo para a elaboração de planos financeiros pode contar com a ajuda de especialistas, como os oferecidos por consultores tributários.
O planejamento financeiro começa na fase inicial de preparação para uma start-up . E continua enquanto a empresa existir. Somente planos e previsões precisas permitem reservas com as quais um empresário pode se proteger contra as consequências das flutuações dos negócios . Sem eles, ele controla sua empresa “voando às cegas”.
