No dia-a-dia de qualquer empresa, há sempre necessidade de liquidez para atender aos próprios credores, para comprar matérias-primas e outros materiais ou para fazer investimentos. Além dos empréstimos bancários tradicionais, o mercado financeiro oferece factoring para melhorar a liquidez de uma empresa em curto prazo. Em contraste com o empréstimo clássico, contas a receber em aberto não servem apenas como garantia. O termo factoring descreve a venda de contas a receber em aberto com o objetivo de obter liquidez rapidamente. O fator compra o crédito existente e geralmente paga de 80 a 90 por cento do equivalente financeiro imediatamente. Com essa chamada faturação real, 100% do risco de inadimplência é transferido para o fator.
No setor financeiro, alguns provedores de serviços financeiros se especializaram em comprar suas dívidas pendentes de empresas para depois cobrá-las eles próprios. Este modelo de negócio, pensado principalmente para as médias empresas, apresenta vantagens para ambas as partes. O próprio instituto de factoring não precisa gerar créditos por meio da criação de valor no sentido clássico, mas se beneficia dos créditos abertos de pequenas e médias empresas, que assume e arrecada com lucro. Embora o fator se beneficie principalmente da taxa do fator, as vantagens para a empresa que vende as contas a receber são muito mais amplas.
Os custos de factoring são compostos por vários componentes. Isso resulta em uma taxa de factoring com base nas vendas do contas a receber e juros sobre a liquidez utilizada. O motivo da justificação da taxa é essencialmente o risco de incumprimento assumido pelo factor, também denominado del credere , bem como o esforço administrativo que o factor incorre na área da escrituração e cobrança do crédito.
Além disso, podem surgir depósitos de segurança, que o Factor retém para casos de descontos, devoluções, reclamações, reconvenções, obrigações de garantia ou outras deduções por parte do cliente.
Liquidez rápida por meio do uso de factoring – as vantagens em resumo
Como no caso do financiamento por empréstimo do banco, a principal vantagem do factoring é óbvia. Essa forma de financiamento traz um fluxo de liquidez rápido e relativamente descomplicado para a respectiva empresa. Mas as vantagens do factoring vão muito além disso. Se, por exemplo, a receita obtida com o factoring for usada para reembolsar ou reduzir seus próprios passivos para com fornecedores, por exemplo, com o patrimônio líquido permanecendo o mesmo, o índice de patrimônio líquido da empresa aumenta. Isso resulta em uma melhor classificação junto aos bancos e pode, assim, ajudar a negociar melhores condições com os credores na busca por novas opções de financiamento externo.Redução do balanço . As vantagens fiscais também podem ser obtidas por meio do uso correto do factoring.
Se, por outro lado, um investimento ou compra deve ser financiado diretamente com os rendimentos do factoring, não é necessário contrair um empréstimo separado. Isso, por sua vez, beneficia sua própria credibilidade.
Do ponto de vista organizacional, o factoring também traz vantagens para a empresa. Quando os recebíveis são vendidos, não apenas o risco de inadimplência é transferido para a empresa. O esforço organizacional para a utilização de uma gestão de contas a receber, um sistema de cobrança sustentável e o esforço para esforços de cobrança não existem mais para os recebíveis vendidos. Ao focar no grupo-alvo das PMEs, os prestadores de serviços financeiros que oferecem o factoring estão normalmente muito próximos das empresas de média dimensão e, por isso, oferecem aos seus clientes condições justas para estabelecer e manter relações comerciais a longo prazo.
A questão da garantia, comum em se tratando de financiamento, também fala a favor do factoring, pois não é necessário apresentar como padrão a garantia para o financiamento, como é o caso de um empréstimo bancário, por exemplo.
A importância estratégica que o factoring acarreta para uma empresa também não deve ser esquecida. A posição da própria empresa melhora tanto com clientes quanto com fornecedores. Isso fortalece significativamente a posição da empresa na competição.
Enquanto créditos e descontos favoráveis a fornecedores podem ser negociados, por um lado, graças ao rápido fluxo de liquidação, por outro lado, os clientes podem receber condições de pagamento mais generosas para vinculá-los a longo prazo sem colocar em risco sua própria liquidez.
Livros de pedidos cheios, mas a ameaça de dívidas incobráveis e falências – o factoring é uma alternativa?
A Alemanha é um daqueles países cujas pequenas e médias empresas constituem a espinha dorsal do cenário econômico. Muitas empresas menores, principalmente do setor manufatureiro, muitas vezes estão aquém do financeiro, apesar dos livros de pedidos cheios. Essa aparente contradição se deve ao comportamento de pagamento de seus clientes. Muitas empresas não usam apenas seu trabalho, mas também os materiais usados para seus pedidos com antecedência. Após a conclusão do trabalho, você se depara com a tarefa de cobrar atempadamente as suas dívidas financeiras pendentes, de forma a poder pagar sozinho as suas dívidas. Esse processo costuma acumular enormes reservas de energia e tempo para as empresas envolvidas. Uma vez que o sucesso depende em grande medida do comportamento de pagamento dos clientes, este capital é
Principalmente nessa área, o factoring pode ajudar a liberar recursos financeiros, mão de obra e tempo para devolver espaço de manobra à empresa. Provedores de factoring, como closefinance.de, até mesmo arcam com o risco de inadimplência para contas a receber que eles aceitam.
Nem todos podem se beneficiar das vantagens do factoring
Como qualquer outro instrumento para financiar ou aumentar a liquidez, o factoring não é a única panaceia. Portanto, também há alguns pontos a serem considerados aqui. Desta forma, o instituto de factoring fornece um serviço pelo qual pode, obviamente, pagar. Os custos de factoring são diferentes e dependem principalmente do risco de inadimplência, dos juros acumulados pelo prazo e do esforço do fator. Se a liquidez do factoring se destina a gerar receitas de desconto à vista na compra, essa receita deve ser superior aos custos causados pelo factoring.
Além disso, nem todas as empresas podem usar os serviços de um fator. Além do atacado, as empresas da indústria de manufatura em particular podem vender suas contas a receber pendentes a um fator e, assim, proteger suas dívidas pendentes contra inadimplência. Na maioria dos casos, as empresas de varejo e prestadores de serviços, como arquitetos e engenheiros, não podem garantir suas reivindicações por meio de factoring. Os créditos contra particulares também estão excluídos desta forma de financiamento.
